Налог с продажи квартиры 2023, калькулятор

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и определяется как 13 процентов от дохода, полученного в результате операции.

Доходом является разница между суммой продажи и расходами на покупку. Если расходов на покупку не было или подтвердить их не представляется возможным, тогда можно воспользоваться налоговым вычетом.

Формула для расчета налога с продажи квартиры следующая:

T = (S - S₀) × R

S – стоимость объекта недвижимости
S₀ – налоговый вычет либо сумма расходов на покупку
R – налоговая ставка, %

Гражданин Иванов купил квартиру за 4 500 000 рублей. А через 2 года продал за 6 000 000 рублей. Заплатить налог придется с разницы:
(6 000 000 - 4 500 000) × 13% = 1 500 000 × 13% = 195 000 рублей.

Необходимость платить налог исчезает, если владеть недвижимостью определенный срок (минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества). В остальных случаях нужно подавать декларацию и платить налог.

Налоговый вычет

При продаже недвижимого имущества вы можете воспользоваться фиксированным налоговым вычетом.

1 000 000 рублей - максимальный налоговый вычет при продаже квартир, комнат, жилых домов.
250 000 рублей - максимальный налоговый вычет при продаже квартиры гаражей и других нежилых помещений.

Налогооблагаемый доход с продажи квартиры может быть уменьшен на эту сумму.

Например, стоимость квартиры 3 500 000 руб. Тогда доход, с которого необходимо заплатить налог будет равен
3 500 000 - 1 000 000 = 2 500 000 руб.

Вычет можно применять многократно, но не чаще одного раза в год.

Минимальный срок владения

Если недвижимость находится в собственности более минимального срока владения, подавать декларацию и платить налог не нужно.

3 года

Если выполняется хотя бы одно из условий:

Квартира получена в собственность до 1 января 2016 года.
Квартира получена в наследство.
Квартира куплена у члена семьи или близкого родственника.
Квартира приватизирована после 1 января 2016 года.
Жилье получено по договору пожизненного содержания с иждивением.
Это единственное жилье. (Условие действует с 1 января 2020 года).

5 лет

Если выполняются следующие условия одновременно:

Квартира получена в собственность после 1 января 2016 года.
Основанием получения собственности является покупка.
Жилье не является единственным.

Жилье считается единственным, если нет другой жилой собственности, в том числе комнат и долей.
Также жилье будет считаться единственным, если оно продано в течение 90 дней со дня покупки новой недвижимости.

Когда начинается срок владения

Срок владения исчисляется с момента регистрации собственности на жилое помещение.

Начиная с 1 января 2020 года, для новостроек, приобретенных по ДДУ, срок владения для расчета налога исчисляется с момента полной оплаты стоимости объекта недвижимости согласно договору.

Если производится дополнительная оплата в случае увеличения площади объекта, то срок владения исчисляется с момента оплаты дополнительной площади.

Как учитывается кадастровая стоимость

Если стоимость, прописанная в договоре купли-продажи ниже, чем кадастровая стоимость × 0.7, то доход от продажи рассчитывается как кадастровая стоимость × 0.7.

Сделано это для того, чтобы не дать искусственно занизить цену квартиры с целью уменьшения налога.