Калькулятор НДФЛ предназначен для расчета налога на доходы физических лиц с учетом прогрессивной шкалы и всего разнообразия ставок, применяемых для разных типов налогов.
Можно указать доход как до, так и после налогообложения.
Прогрессивная шкала c 2025 года
С 2025 года в отношении трудовых доходов введена следующая прогрессивная шкала налогообложения:
| Годовой доход | Ставка |
|---|---|
| до 2,4 млн руб. | 13% |
| выше 2,4 млн руб. и до 5 млн руб. | 15% |
| выше 5 млн руб. и до 20 млн руб. | 18% |
| выше 20 млн руб. и до 50 млн руб. | 20% |
| выше 50 млн руб. | 22% |
Исключения составляют участники СВО - для них действует иная шкала: 13% от доходов до 5 млн. руб., и 15% процентов от доходов выше 5 млн. руб.
Если сотрудник заработал за год 6 000 000 рублей, то он заплатит:
13% от суммы 2 400 000 руб.
15% от суммы 2 600 000 руб. (5 000 000 - 2 400 000)
18% от суммы 1 000 000 руб. (6 000 000 - 5 000 000)
Расчет НДФЛ для районного коэфициента и северных надбавок
Для расчета налога на доход, в котором присутствует районный коэфициент или северные надбавки, нужно доход делить на 2 части и с каждой части считать налог по отдельности, а затем суммировать их:
- Для базовой зарплатной части применяется прогрессивная шкала 13-22%.
-
Для части дохода, которая была получена за счет районного коэфициента или северной надбавки применяется двухспутенчатая шкала:
Годовой доход Ставка до 5 млн руб. 13% выше 5 млн руб. 15%
Работник имеет оклад 500 000 рублей в месяц и в регионе применяется районный коэфициент 1.2.
За год зарплата составит 6 млн. рублей. С нее удержат НДФЛ следующим образом:
2 400 000 × 13% = 312 000 рублей.
2 600 000 × 15% = 390 000 рублей.
1 000 000 × 18% = 180 000 рублей.
Суммарный налог с основной зарплаты составит 882 000 рублей.
Дополнительный доход за счет РК составит 1 200 000 руб. Налог рассчитывается по ставке 13% и будет равен 156 000 рублей.
Весь НДФЛ за год составит 882 000 + 156 000 = 1 038 000 рублей.
Формула для расчета НДФЛ
Калькулятор НДФЛ производит расчет по следующим формулам:
-
Если известна сумма до налога
НДФЛ = Налоговая база × СтавкаНалоговая база - это сумма доходов, которые подлежат налогообложению;
Для расчета НДФЛ по прогрессивной шкале нужно налоговую базу делить на соотвестствующие части и применять формулу несколько раз с разной ставкой.
-
Если известна сумма после вычета налога
НДФЛ = Сумма × Ставка1 − СтавкаЭта формула подходит для расчета линейного налога по единой ставке. Расчет по прогрессивной шкале довольно сложный и требует использования калькулятора.
Ставки налога
Калькулятор НДФЛ использует актуальные ставки в зависимости от выбора типа налога. Законодательством предусмотрены следующие ставки для разных видов дохода:
| Ставка | Вид дохода |
|---|---|
| 13 – 22% | Такие трудовые доходы, как зарплата, премии, выплаты по договорам гражданско-правового характера. |
| 13 – 15% | Дивиденды, доход от продажи имущества, проценты по вкладам, северные надбавки и районный коэфициент. |
| 15% | Дивиденды российских компаний и проценты по вкладам, выплачиваемые в пользу нерезидентов. |
| 30% | Прочие доходы нерезидентов. |
| 35% | Выиграши и призы. |
Пени за неуплату НДФЛ
НДФЛ подлежит уплате до 15 июля. В случае неуплаты налога в срок, начиная с 16 июля на сумму задолженности за каждый календарный день просрочки будут начисляться пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ.
Рассчитать пени можно на нашем калькуляторе пеней.