- Расчет НДФЛ и суммы после налогообложения при известном значении дохода. Например, вы получили доход и вам необходимо рассчитать налог, а также сумму, которая у вас останется после уплаты налога.
- Вычисление НДФЛ и суммы дохода при известном значении суммы, оставшейся после налогообложения. Например, вы получили на руки определенную сумму, с которой уже был удержан налог. Калькулятор рассчитает, сколько налога было удержано и какова была сумма до налогообложения.
Налоговый калькулятор предназначен для расчета налога на доход физических лиц (НДФЛ), налога на дивиденды, налога на выигрыши, а также налога для нерезидентов, для которого применяется специальная ставка.
Что такое НДФЛ
- Зарплата;
- Вознаграждение по договору гражданско-правового характера (ГПХ);
- Дивиденды
- Продажа имущества, ценных бумаг или других активов (если при такой сделке возник доход);
- Получение прибыли от сдачи имущества в аренду;
- Налог на доход по вкладам;
Кто платит НДФЛ
- Налоговые резиденты - те, кто фактически пребывает в РФ в совокупности 183 дня и более в течение 12 месяцев.
- Налоговые нерезиденты - те, кто находится на территории страны менее 183 дней, но получают доход в РФ.
Порядок и сроки уплаты НДФЛ
Информация в этом пункте распространяется только на случаи самостоятельного расчета и уплаты НДФЛ.
В случае неуплаты налога с 16 июля на сумму задолженности за каждый календарный день просрочки будут начисляться пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ.
Рассчитать пени можно на нашем калькуляторе.
Когда необходимо декларировать доход самостоятельно?
- Доход от предпринимательской деятельности в статусе ИП;
- Доходы нотариусов, адвокатов, и других лиц, занимающихся частной практикой;
- Если доход возник от продажи имущества (например, квартиры), находившегося в собственности менее трех (пяти) лет;
- Если налог не был удержан налог налоговыми агентами;
- При получении выигрыша;
- При получении дохода в виде подарка от другого физического лица;
- При сдаче имущества в аренду;
- При получении дохода от источников за пределами Российской Федерации;
Когда не нужно декларировать доход
Нет необходимости самостоятельно декларировать доход, если налог удерживается налоговым агентом.
- При работе по договору найма (налоговый агент - работодатель);
- При получении дохода от инвестиций (налоговый агент - брокер);
- При получении дохода от банковского вклада (налоговый агент - банк);
- В иных случаях, если налог удерживается налоговым агентом;
Доходы, не облагаемые налогом
- доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более трех (пяти) лет;
- доходы, полученные в результате вступления в наследство;
- доходы, полученные по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника (от супруга, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер);
Формула для расчета НДФЛ
Налоговая база - это сумма доходов, которые подлежат налогообложению;
Петя сдавал квартиру целый год и заработал 300 000 руб. Чтобы рассчитать налог, который Петя должен уплатить в бюджет, нужно его доход умножить на ставку налога 13%.
300 000 * 13% = 39 000 руб.Ставка налога
| Годовой доход | Ставка |
|---|---|
| до 2,4 млн руб. | 13% |
| выше 2,4 млн руб. и до 5 млн руб. | 15% |
| выше 5 млн руб. и до 20 млн руб. | 18% |
| выше 20 млн руб. и до 50 млн руб. | 20% |
| выше 50 млн руб. | 22% |
| Годовой доход | Ставка |
|---|---|
| до 5 млн руб. | 13% |
| выше 5 млн руб.. | 15% |
| Годовой доход | Ставка |
|---|---|
| Не ограничен | 13% |
Ставка применяется не ко всему доходу, а только к части превышения предыдущего уровня.
Если гражданин заработал за год 6 000 000 руб., то он заплатит:
13% от суммы 2 400 000 руб.15% от суммы 2 600 000 руб. (5 000 000 - 2 400 000)
18% от суммы 1 000 000 руб. (6 000 000 - 5 000 000)
Налог на нетрудовые доходы (дивиденды, вклады, продажа имущества)
До 2025 года налог с таких доходов взимался по фиксированной ставке 13%.
С 2025 года введена прогрессивная шкала:
| Доход, полученный за год | Ставка |
|---|---|
| до 2,4 млн руб. | 13% |
| выше 2,4 млн руб. | 15% |