Калькулятор НДФЛ

Калькулятор налогов может считать НДФЛ со таких доходов, как:

• Зарплата, включая районный коэффициент и северные надбавки
• Доход с продажи имущества
• Доход с аренды
• Доход от сделок с ценными бумагами
• Дивиденды
• Проценты по вкладам
• Призы и выиграши
• Налог на профессиональный доход для самозанятых вы можете рассчитать на отдельном калькуляторе НПД.

Прогрессивная шкала c 2025 года

С 2025 года в отношении трудовых доходов введена следующая прогрессивная шкала налогообложения:

Исключения составляют участники СВО - для них действует иная шкала: 13% от доходов до 5 млн. руб., и 15% процентов от доходов выше 5 млн. руб.

Расчет НДФЛ для районного коэффициента и северных надбавок

Для расчета налога на доход, в котором присутствует районный коэффициент или северные надбавки, нужно доход делить на 2 части и с каждой части считать налог по отдельности, а затем суммировать их:

• Для базовой зарплатной части применяется прогрессивная шкала 13-22%.

• Для части дохода, которая была получена за счет районного коэффициента или северной надбавки применяется двухспутенчатая шкала:

  Годовой доход	Ставка
  до 5 млн руб.	13%
  выше 5 млн руб.	15%

Формула для расчета НДФЛ

Калькулятор НДФЛ производит расчет по следующим формулам:

1. Если известна сумма до налога

   НДФЛ = Налоговая база × Ставка

   Налоговая база - это сумма доходов, которые подлежат налогообложению;

   Для расчета НДФЛ по прогрессивной шкале нужно налоговую базу делить на соотвестствующие части и применять формулу несколько раз с разной ставкой.

2. Если известна сумма после вычета налога

   НДФЛ = Сумма × Ставка1 − Ставка

   Эта формула подходит для расчета линейного налога по единой ставке. Расчет по прогрессивной шкале довольно сложный и требует использования калькулятора.

Ставки налога

Калькулятор НДФЛ использует актуальные ставки в зависимости от выбора типа налога. Законодательством предусмотрены следующие ставки для разных видов дохода:

Пени за неуплату НДФЛ

НДФЛ подлежит уплате до 15 июля. В случае неуплаты налога в срок, начиная с 16 июля на сумму задолженности за каждый календарный день просрочки будут начисляться пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ.

Рассчитать пени можно на нашем калькуляторе пеней.

Вопрос-ответ

Как рассчитать НДФЛ с зарплаты?

Для расчета НДФЛ с зарплаты нужно выбрать соответствующий вид дохода и указать сумму начисленного дохода. Обычно берется сумма до удержания налога, то есть зарплата «грязными». Если у работника есть налоговый вычет, его можно указать в отдельном поле. Калькулятор уменьшит доход на сумму вычета и рассчитает налог с полученной налоговой базы.

Если доход за год не превышает первый предел прогрессивной шкалы, применяется ставка 13%. Если годовой доход становится выше установленного лимита, повышенная ставка применяется только к сумме превышения, а не ко всей зарплате целиком.

Можно ли считать НДФЛ с дохода за год?

Да, для прогрессивной шкалы годовой доход особенно важен, потому что ставки зависят от общей суммы дохода за налоговый период. Если нужно понять примерную сумму НДФЛ за год, в поле дохода следует указать годовую сумму по выбранному виду дохода.

Например, если человек хочет рассчитать налог с зарплаты за год, он может сложить начисления за все месяцы и ввести получившуюся сумму. При наличии вычетов их также нужно учитывать отдельно. Калькулятор распределит доход по диапазонам шкалы и покажет итоговую сумму налога.

Почему при большом доходе ставка не применяется ко всей сумме сразу?

Прогрессивная шкала устроена так, что повышенная ставка применяется только к той части дохода, которая превышает установленный порог. Например, если доход превысил 2,4 млн рублей, ставка 15% применяется не ко всей сумме дохода, а только к части сверх 2,4 млн рублей и до следующего лимита.

Такой расчет позволяет точнее определить налог по каждому диапазону. Поэтому итоговая сумма НДФЛ складывается из нескольких частей, рассчитанных по разным ставкам.

Как калькулятор учитывает налоговый вычет?

Налоговый вычет уменьшает налоговую базу. Это значит, что сначала из дохода вычитается указанная сумма вычета, а затем с оставшейся базы рассчитывается НДФЛ. Если вычет больше дохода или равен ему, налоговая база может стать нулевой, и налог к расчету не возникнет.

При заполнении поля важно указывать только тот вычет, который действительно относится к выбранному расчету. Это поможет получить корректный результат.

Как округляется результат расчета НДФЛ?

Результат расчета может отображаться с копейками или округляться до рублей - это зависит от формата вывода на странице. При практическом расчете НДФЛ обычно используют округление по общему правилу: сумма менее 50 копеек отбрасывается, сумма 50 копеек и более округляется до полного рубля в большую сторону.

Если калькулятор показывает промежуточные значения с копейками, их удобно использовать для проверки формулы. Итоговую сумму налога для документов обычно смотрят уже в округленном виде.

Что показывает итоговая сумма налога?

Итоговая сумма налога показывает размер НДФЛ, рассчитанный по введенным данным. В расчет могут входить вид дохода, размер дохода, налоговый вычет, статус резидента или нерезидента, районный коэффициент и северная надбавка.

Если данные введены как доход до удержания налога, результат покажет сумму НДФЛ, которую нужно удержать или уплатить. Если расчет ведется от суммы после налога, калькулятор помогает определить, какой налог был включен в исходный доход.