Ставки НДС в России
В настоящее время действуют 3 ставки налога:
История изменения ставки НДС
| Дата | Изменение |
|---|---|
| 1 января 1992 года | Введен налог на добавленную стоимость в размере 28%. |
| 1993 | Размер налога снижен до 20% |
| 2004 | Ставка НДС снижена до 18% |
| 2019 | Ставка НДС повышена до 20% |
| 2026 | Ставка НДС повышена до 22% |
Какие формулы использует калькулятор
Калькулятор НДС использует следующие формулы для начисления и выделения НДС:
Как начислить НДС
Чтобы получить НДС, необходимо сумму без НДС умножить на ставку (например, 18%) и разделить на 100. Чтобы получить сумму с учетом налога сложите сумму без НДС и полученное значение налога.
Например, если сумма равна 1000 рублей, а ставка равна 18%, тогда НДС будет равен 1000 × 18/100 = 180 рублей, а сумма вместе с налогом равна 1000 + 180 = 1180 рублей.
Как выделить НДС
Чтобы выделить НДС из суммы, необходимо сумму разделить сумму на (1-НДС/100), из полученного результата вычесть исходную сумму и умножить результат на минус 1.
Например, если сумма равна 1000 рублей, а ставка налога равна 18%, тогда, используя формулу получим: -1 × (1000 / (1 + 18/100) - 1000) = 152,54, то есть 152 рубля 54 копейки. Чтобы получить сумму без НДС, необходимо вычесть из исходной суммы сумму полученного налога: 1000 - 152,54 = 847,46 руб.
НДС для УСН
До 2025 года все организации и ИП на УСН были освобождены от уплаты НДС.
Начиная с 2025 года компании и ИП на УСН, которые заработали более 60 млн. руб. будут платить НДС.
Начиная с 2026 этот порог уменьшается до 10 млн. руб. Значит компании и предприниматели на УСН с прибылью выше 10 млн. рублей в год, будут обязаны платить НДС.