Что такое банковский вклад (депозит)
Для того, чтобы банк мог кредитовать граждан и компании, ему необходимы деньги. Получить эти деньги банк может двумя способами: взять в долг и Центрального Банка или взять в долг у населения. Второй вариант и представляет из себя банковский вклад. Банк предлагает физическим лицам открывать вклады, таким образом давая деньги банку в долг под процент. Банк получает возможность использовать эти денежные средства для выдачи кредитов, зарабатывая при этом на разнице в процентных ставках (ставки по кредитам, как правило, сильно выше, чем ставки по вкладам).
Таким образом, Банковский депозит - это способ привлечения денег для банка. Банк устанавливает процентную ставку и срок вклада, и выплачивает процентный доход ежемесячно. Клиент вправе повторно инвестировать получаемый доход, прибавляя его к сумме вклада. Это называется капитализацией. При этом сумма вклада растет с каждой выплатой процентов, а процентный доход постоянно увеличивается.
Для каких банков подходит калькулятор?
Расчет процентов по вкладу производится по стандартным математическим формулам. Это касается как простых процентов, так и сложных процентов (вклады с капитализацией). В любом банке расчет вклада не будет отличаться абсолютно ничем. Разница лишь в том, что каждый банк предлагает свои условия по процентным ставкам и срокам вкладов. Зная эти значения, вы можете установить их в калькуляторе, таким образом получив точный расчет для вклада в интересующем вас банке, будь то Сбербанк, ВТБ, Тинькофф, Газпромбанк, Открытие, Росбанк, Почта банк, Россельхоз банк и любой другой.
Капитализация процентов
При обычном вкладе начисленные проценты банк выплачивает вкладчику ежемесячно (либо с другой периодичностью, оговоренной условиями договора). Это называется «простые проценты». Вклад с капитализацией (или «сложные проценты») - это условие, при котором начисленные проценты не выплачиваются, а прибавляются к сумме вклада, таким образом увеличивая её. Общий доход от вклада в этом случае будет выше.
С помощью депозитного калькулятора вы можете сравнить результаты расчёта двух одинаковых вкладов (с капитализацией и без) и увидеть разницу.
Эффективная процентная ставка по вкладу
Эта характеристика актуальна только для вкладов с капитализацией процентов. В связи с тем, что проценты не выплачиваются а идут на увеличение суммы вклада, очевидно, что если ежемесячно возрастает сумма вклада, то и вновь начисленные на эту сумму проценты также будут выше, как и конечный доход.
Если рассчитать, сколько процентов было начислено к начальной сумме к концу срока вклада, эта величина и будет являться эффективной процентной ставкой.
Формула расчета эффективной ставки:
где
N - количество выплат процентов в течение срока вклада,
T - срок размещения вклада в месяцах.
Эта формула не универсальна. Она подходит только для вкладов с капитализацией 1 раз в месяц, период которых содержит целое количество месяцев. Для других вкладов (например вклад на 100 дней) эта формула работать не будет.
Однако есть и универсальная формула для рассчета эффективной ставки. Минус этой формулы в том, что получить результат можно только после рассчета процентов по вкладу.
P - проценты, начисленные за весь период вклада
S - сумма вклада
d - срок вклада в днях
Эта формула подходит для всех вкладов, с любыми сроками и любой периодичностью капитализации. Она просто считает отношение полученного дохода к начальной сумме вклада, приводя эту величину к годовым процентам. Лишь небольшая погрешность может присутствовать здесь, если период вклада или его часть выпала на високосный год.
Именно этот метод используется для рассчета эффективной ставки в представленном здесь депозитном калькуляторе.
Налог на доход по вкладам
Как было
Налог начислялся в случаях, если ставка по вкладу превышала ключевую на 5 и более процентов. Размер налога был 35% и 30% для резидентов и нерезидентов соответственно. Начислялся он не на весь доход по вкладу, а только на разницу между доходом, вычисленным по пороговой ставке (ключевая ставка + 5%) и реально полученным доходом.
Как стало
- Налоговая ставка теперь 13% с дохода до 2 400 000 в год и 15% для дохода выше 2 400 000 руб. в год.
- Введена необлагаемая сумма дохода. Все, что выше - облагается налогом. Количество вкладов не имеет значения, считается общая сумма на всех вкладах.
-
Необлагаемый доход рассчитывается следующим образом:
S0 = 1 000 000 × КСцбS0 – сумма дохода, необлагаемая налогом
КСцб – максимальное значение ключевой ставки Банка России из действовавших на первое число каждого месяца за календарный год, когда был получен доход. - Налог платится 1 раз в год за все вклады.
- ФНС рассчитывает сумму налога самостоятельно и направляет уведомление.
- Срок уплаты - 1 декабря года, следующего за расчетным.
- В 2023 году У Васи было 2 вклада в разных банках. В первом банке 1 000 000 руб. под 10%, во втором банке 1 000 000 руб под 12%.
- Максимальная ключевая ставка ЦБ из действовавших на 1 число каждого месяца в 2023 году была 15%.
- Максимальный доход, с которого не нужно платить налог: 1 000 000 × 15% = 150 000 руб.
- Доход по вкладам Васи за 2023 год составит: в первом банке - 1 000 000 × 10% = 100 000 руб., во втором - 120 000 руб. Всего - 220 000 руб.
- Вычтя из этой суммы тот доход, который не облагается налогом, получим: 220 000 - 150 000 = 70 000 руб. Это тот доход, с которого необходимо заплатить НДФЛ.
- Размер НДФЛ = 70 000 × 13% = 9 100 руб.
Перенос неиспользованного вычета
Если вклад открыт более чем на один год и проценты выплачиваются в конце срока, возникает ситуация, что в первый год налог не начисляется (т.к. проценты не выплачиваются), а при закрытии вклада и выплате всех процентов сразу, налог начисляется сразу за на всю сумму процентов, а вычет применяется только за текущий год.
С целью устранить эту несправедливость были приняты поправки, позволяющие переносить неиспользованный вычет на следующий год. Этот механизм работает для вкладов сроком от 15 месяцев и с выплатой процентов в конце срока.
Как и когда платить налог на доход по вкладам
Заплатить налог необходимо не позднее 1 декабря года, следующего за расчетным. Например, срок уплаты налога за 2023 год - до 1 декабря 2024 года.
Банки сами подают информацию о ваших вкладах в налоговую инспекцию, которая начисляет налог и отправляет вам налоговое уведомление.